2023 Autor: Luccile Osborne | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-05-22 02:10
Heutzutage wechseln immer mehr Fachkräfte von der Rolle des Vollzeitbeschäftigten zum Freiberufler, eine Bewegung, die manche als Gig Economy bezeichnen. Wenn Sie bis zum US-Steuertag (17. April) freiberufliche Einkünfte melden müssen, sind Ihre Steuern stärker involviert als die Ihrer Kollegen, die nur W-2-Formulare haben.
Unabhängig davon, ob Sie im ersten Jahr selbstständig sind oder ein erfahrener Unternehmer, bringt die freiberufliche Tätigkeit eine Reihe neuer steuerlicher Probleme mit sich. Aber Sie finden immer noch viele Möglichkeiten, Ihre Steuerbelastung zu senken.
Als Einzelunternehmer können Sie einen Großteil Ihrer Ausgaben abziehen, z. B. die Kosten für einen Computer, Büromaterial und arbeitsbedingte Reisen. Möglicherweise können Sie sogar Ihre Krankenkassenprämien und einen Teil Ihrer Miete oder Hypothek abziehen.
Lesen Sie weiter, um mehr über einige der wichtigsten Abzüge zu erfahren, die Freiberuflern, selbständigen Steuerzahlern mit kleinen oder Start-up-Unternehmen oder anderen Einzelunternehmern zur Verfügung stehen.
1. Krankenversicherung
Im Rahmen des Small Business Jobs Act können selbständige Steuerzahler, einschließlich Einzelunternehmer, die Einkünfte gemäß Anhang C melden, möglicherweise die Kosten der Krankenversicherung für sich und ihre Familien abziehen. Der Abzug ist jedoch nicht verfügbar, wenn Sie an einem vom Arbeitgeber subventionierten Krankenversicherungsplan teilnehmen konnten (entweder von Ihrem Arbeitgeber oder vom Arbeitgeber des Ehepartners). Und dieser Abzug darf das verdiente Einkommen, das Sie aus Ihrem Unternehmen erzielen, nicht überschreiten.
Nehmen Sie diesen Abzug gegebenenfalls in Formular 1040, Zeile 29, vor. Ein Arbeitsblatt zum Selbstständigen-Krankenversicherungsabzug finden Sie in den Anweisungen für Formular 1040 (scrollen Sie nach unten zu Zeile 29).
2. Home Office
Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, können Sie möglicherweise einen Teil Ihrer Wohnkosten abziehen. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie einen Teil Ihres Zuhauses „ausschließlich und regelmäßig als Hauptgeschäftssitz“oder „ausschließlich und regelmäßig als Ort nutzen, an dem Sie Patienten, Kunden oder Kunden im normalen Geschäftsverlauf treffen oder mit ihnen umgehen oder Geschäft."
Home-Office-Abzüge basieren auf dem Prozentsatz Ihres Hauses, der für geschäftliche Zwecke verwendet wird. Wenn Sie ein Gästezimmer (180 m²) als Büro nutzen und Ihr Haus 1.900 m² groß ist, können Sie 9,5% bestimmter Haushaltskosten abschreiben, einschließlich Mietzahlungen oder Hypothekenzahlungen, Versicherungen (Hausbesitzer oder Mieter). und Dienstprogramme. Direkte Raumkosten wie Reparaturen oder Lackierungen können ebenfalls abgezogen werden.
Obwohl dieser Abzug im Allgemeinen als rote Fahne für ein IRS-Audit angesehen wird, haben Sie keine Angst, diesen legitimen Abzug vorzunehmen, wenn Sie sich an die Regeln des IRS halten und sich qualifizieren. Eine vollständige Erläuterung des Home-Office-Abzugs, einschließlich der Berechtigungs- und Aufzeichnungsanforderungen, finden Sie in der IRS-Publikation 587.
3. Monatliche Dienstprogramme
Wenn Sie den Home-Office-Abzug vornehmen, können Sie auch einen Prozentsatz Ihrer Heizungs- und Stromrechnungen abziehen. Möglicherweise können Sie einen Teil Ihrer Internetrechnung zu Hause abziehen, wenn Sie nachweisen können, dass sie arbeitsbezogen ist.
Wenn Sie ein spezielles Büro für zu Hause mieten oder gekauft haben, sind die Nebenkosten für diesen Raum natürlich zu 100% absetzbar. Darüber hinaus sind für geschäftliche Zwecke verwendete Telefone legitime Abzüge für Selbstständige. Dies beinhaltet eine zweite Leitung in Ihrem Haus oder ein Mobiltelefon für den geschäftlichen Gebrauch.
4. Büromaterial
Sie können die Kosten für Geräte abziehen, die Sie für Ihr Unternehmen kaufen, z. B. Aktenschränke, Schreibtisch, Drucker und Büromaterial wie Stifte und Umschläge.
Was ist mit Ihrem Laptop und Tablet? Wenn sie für Ihr freiberufliches oder kleines Unternehmen verwendet werden, können sie abgezogen werden. Wenn Sie jedoch nur einen Laptop haben und ihn teilweise für geschäftliche und teilweise für persönliche Zwecke verwenden, können Sie nur den Prozentsatz seiner geschäftlichen Nutzung abziehen (z. B. 60% für geschäftliche Zwecke). Weitere Informationen zu den Geschäftsausgaben finden Sie in Publikation 535.
5. Autos und Pendeln
Pendeln gilt im Allgemeinen als persönlicher Gebrauch und ist nicht abzugsfähig. Wenn Sie selbstständig sind und ein Büro außerhalb des Hauses haben, können Sie Ihren Weg zum Büro nicht abziehen. Sie können jedoch Reisen abziehen, um einen Kunden zu treffen, Geschäftsbedarf zu erwerben oder Nachforschungen anzustellen. Die Reisekosten umfassen alle öffentlichen Verkehrsmittel, Parkplätze und Mautgebühren.
Wenn Sie mit dem Auto unterwegs sind, um einen Kunden zu treffen oder Geschäftsreisen durchzuführen, können Sie einen Standardkilometerzins für diese Reise abziehen (Hinweis: Sie können sich auch dafür entscheiden, Ihre automatischen Abzüge basierend auf den tatsächlichen Ausgaben zu berechnen. Weitere Informationen finden Sie in der IRS-Publikation 463.)
Für den Standardkilometerstand müssen Sie für Ihre Berechnungen für 2011 zwei verschiedene Tarife verwenden. Für den Zeitraum vom 1. Januar bis 30. Juni 2011 beträgt der Standardpreis 0,51 USD pro Meile. Für den Zeitraum vom 1. Juli bis 31. Dezember 2011 beträgt der Preis 0,555 US-Dollar pro Meile. Weitere Informationen finden Sie in Pub 463.
6. Reisen
Wenn Ihre Reise hauptsächlich geschäftlichen Zwecken diente, um beispielsweise einen potenziellen Kunden zu treffen oder an einer Konferenz teilzunehmen, können Sie bestimmte Kosten abziehen. Sie sollten in der Lage sein, alle Transportkosten (Flugtickets, Taxis, Parkplätze am Flughafen usw.) vollständig abzuziehen. Sie können die Hotelkosten für alle Werktage abziehen. Wenn Sie Arbeit und Freizeit kombinieren, können Sie Unterkunft und Verpflegung für Ihre persönlichen Tage nicht abziehen (obwohl der Transport noch vollständig abzugsfähig ist).
Unternehmer und selbstständige Steuerzahler können 50% der Geschäftsmahlzeiten sowie der Unterhaltung abschreiben. Wenn Sie einen Kunden zu einem Basketballspiel mitnehmen, können Sie 50% der Ticketkosten abziehen, sofern das Geschäft vor oder nach der Veranstaltung besprochen wurde. Wenn Sie über Nacht nicht zu Hause sind, können Sie in kleinen Gegenden eine tägliche Essenszulage von 46 USD pro Tag beantragen. (Die meisten Großstädte haben Anspruch auf eine höhere Standardzulage für Mahlzeiten. Die Tagessätze sind in Publikation 1542 aufgeführt.)
Während es immer ratsam ist, Quittungen aufzubewahren, müssen Sie insbesondere die Quittungen für Ihre Essens-, Unterbringungs- und Unterhaltungskosten nachverfolgen. In Publikation 463 erfahren Sie, welche Kosten abgezogen werden können.
7. Altersvorsorge
Selbstständige Unternehmer können Geld in steuerlich latenten Pensionsplänen verstauen. Zum Beispiel können Sie 2011 bis zu 49.000 US-Dollar in einen SEP IRA- oder Solo 401 (k) -Plan einbringen. Um sich für Ihre Steuererklärung 2011 zu qualifizieren, mussten Sie bis zum 31. Dezember 2011 einen Plan erstellt haben. Sobald der Plan erstellt ist, können Sie jedoch Beiträge bis zu Ihrem Steuererklärungstermin (17. April) abziehen).
Intelligenter Ansatz
Wie bei jeder Steuerstrategie besteht der beste Weg, um Ärger zu vermeiden, darin, ehrlich mit Ihrem Einkommen umzugehen, nur die Ausgaben abzuziehen, auf die Sie Anspruch haben, und alle Belege und Belege aufzubewahren, um Ihre Abzüge zu sichern. Und natürlich ist es immer ratsam, einen qualifizierten Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Sie die Regeln einhalten und alle Ihnen zur Verfügung stehenden Abzüge genießen.
Vorwärts gehen
Wenn Sie selbstständig sind und als Einzelunternehmer tätig sind, kann die Steuerzeit eine weitere Erinnerung daran sein, dass Sie Ihre Geschäftsstruktur noch nicht angesprochen haben.
Sprechen Sie mit einem CPA oder Steuerberater, um herauszufinden, ob eine S Corporation (die Geschäftsinhabern helfen kann, ihre Selbstständigkeits- oder Sozialversicherungs- / Medicare-Steuern zu senken) für Sie geeignet ist. Die LLC und S Corp können Ihr persönliches Vermögen schützen, wenn die Möglichkeit besteht, dass Ihr Unternehmen verklagt wird oder seine Schulden nicht bezahlen kann. Während es zu spät ist, Ihre Steuern für 2011 zu beeinflussen, ist das Ende der Steuerzeit der perfekte Zeitpunkt, um zu überdenken, was als nächstes für Ihr Unternehmen kommt.
Bilder mit freundlicher Genehmigung von iStockphoto, Bluestocking, Flickr, 401K
Nellie Akalp
